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November 22, 2016, 11:16:59 PM   Wo trage ich Kryptogewinne in der Einkommensteuererklärung ein? -Guidance für DE May 16, 2018, 08:33:57 AMLast edit: May 30, 2018, 01:45:15 PM by krainzmaster   Hallo zusammen,nachdem ich oft die Frage gelesen habe, wie man Kryptos in der Anlage SO einträgt, haben wir einen Blogbeitrag zum Thema Versteuern von Kryptos verfasst, der sich gezielt auf das Eintragen von Kryptos bezieht. Zeitgerecht zur Frist in Deutschland. (Originalbeitrag findet sich hier https:blog.blockpit.iode!)Wann besteht eine Steuerpflicht?Gemäß deutschem § 23 EStG, ist die Veräußerung von Kryptowährungen (sonstige Einkünfte) steuerpflichtig, wenn die Anschaffung und Veräußerung innerhalb eines Jahres erfolgt. Die Versteuerung unterliegt nicht der Kapitalertragssteuer! Die Freigrenze beträgt 600 EUR, wobei diese gänzlich wegfällt, wenn die Freigrenze überschritten wird.Wann herrscht Steuerfreiheit?Steuerfrei ist die Veräußerung, wenn zwischen Anschaffung und Verkauf mindestens ein Jahr vergangen ist (365 Tage). Gegenüber dem Finanzamt ist man hier in der Nachweis- und Mitwirkungspflicht.Grundsätzlich gilt keine Erklärungspflicht nach einem Jahr. Es ist jedoch ratsam, dennoch eine Erklärung abzugeben. Vorteil dabei ist, sollte sich die Gesetzeslage ändern, dann hat man hier die steuerfreien Gewinne bereits ohne rückwirkende mögliche Maßnahmen erklärt. (Steuerverfolgung bis zu 10 Jahre!)Ergänzender Hinweis ist der Grundfreibetrag in Deutschland, falls dieser relevant ist. Das heißt, falls man als Student bspw. ein zu versteuerndes Einkommen unter 8.820 EUR 2017 hatte, ist generell keine Einkommensteuer zu zahlen.Wo müssen Gewinne aus Kryptowährungen eingetragen werden?Die Gewinne aus der Veräußerung von Kryptowährungen sind in der Anlage SO einzutragen. Die Ermittlung des Überschusses ermittelt sich aus dem Veräußerungspreis, abzüglich der Anschaffungskosten und den Veräußerungskosten. Der Überschuss unterliegt dann der Besteuerung. Je nach Einstufung beträgt der Steuersatz zwischen 0% und 45%, der Gewinn fließt in das zu versteuernde Einkommen ein. Es gilt hinsichtlich Haltefrist die „First-in-First-out“ Variante als gesetzliche Vorgabe zur Berechnung, gemäß §23 Absatz 1, Nummer 2, Satz 3 EStG.Achtung: Veräußerungsverluste können nicht mit anderen Einkünften verrechnet werden. Das heißt, dass die Verluste lediglich innerhalb der Einkünfte durch Kryptowährungen verrechnet werden können.Die Steuererklärung kann in Deutschland mittels kostenfreien Programm Elster elektronisch an das Finanzamt übermittelt werden – Anlage SO (Sonstige Einkünfte) - oder natürlich mittels gleichnamigen Formular manuell.Bei der elektronischen Variante kann bei Zeile 41 – 47 jede einzelne private Transaktion deklariert und hinzugefügt werden. Bei Vorliegen einer „gesonderten Aufstellung“, das heißt einer Einzelaufstellung von steuerrelevanten Transaktionen via bspw. dem Blockpit Tax Report, kann unter Zeile 48 die Summe der GewinneVerluste zeitsparend eingetragen werden.Screenshot Formular Elster – Anlage SO – Seite 2, Ziffer 48Quelle: Formular – Anlage SO – Zeile 48, Ziffer 116117Quelle: https:www.formulare-bfinv.deffwactioninvoke.do?id=034029_16Abschließender Hinweis und Haftungsausschluss:Wir empfehlen allen Steuerpflichtigen, sämtliche Einkünfte aus Kryptowährungen transparent und sauber zu dokumentieren. Diese Nachweise können und werden vom Finanzamt eingefordert werden. Die oben angeführten Informationen geben einen ersten Überblick und erheben keinen Anspruch auf Vollständigkeit. Bei individuellen Fragestellungen zu Kryptowährungen und Steuern empfehlen wir eine fachkundige Beratung. Wir übernehmen keine Haftung für die Richtigkeit, Aktualität und Vollständigkeit Re: Wo trage ich Kryptogewinne in der Einkommensteuererklärung ein? -Guidance für DE May 16, 2018, 09:49:36 AM   Quote from: krainzmaster on May 16, 2018, 08:33:57 AMWann besteht eine Steuerpflicht?Gemäß deutschem § 23 EStG, ist die Veräußerung von Kryptowährungen (sonstige Einkünfte) steuerpflichtig, wenn die Anschaffung und Veräußerung innerhalb eines Jahres erfolgt. Die Versteuerung unterliegt nicht der Kapitalertragssteuer! Die Freigrenze beträgt 600 EUR, wobei diese gänzlich wegfällt, wenn die Freigrenze überschritten wird.Es gibt aber auch noch andere Möglichkeiten der Steuerpflicht. POS, Bountys, Signaturkampagnen,....Quote from: krainzmaster on May 16, 2018, 08:33:57 AMGrundsätzlich gilt keine Erklärungspflicht nach einem Jahr. Es ist jedoch ratsam, dennoch eine Erklärung abzugeben. Vorteil dabei ist, sollte sich die Gesetzeslage ändern, dann hat man hier die steuerfreien Gewinne bereits ohne rückwirkende mögliche Maßnahmen erklärt. (Steuerverfolgung bis zu 10 Jahre!)Warum ist es ratsam, der FA-Behörde Mehrarbeit aufzuhalsen? Deine Aussage wurde schon ausreichend im Steuerthread widerlegt: https:bitcointalk.orgindex.php?topic=1976285.0Wenn sich die Gesetzeslage ändert, dann wird es nicht rückwirkend geltenQuote from: krainzmaster on May 16, 2018, 08:33:57 AM Es gilt hinsichtlich Haltefrist die „First-in-First-out“ Variante als gesetzliche Vorgabe zur Berechnung, gemäß §23 Absatz 1, Nummer 2, Satz 3 EStG.LIFO oder Layer ist auch möglich!Quote from: krainzmaster on May 16, 2018, 08:33:57 AMAchtung: Veräußerungsverluste können nicht mit anderen Einkünften verrechnet werden. Das heißt, dass die Verluste lediglich innerhalb der Einkünfte durch Kryptowährungen verrechnet werden können.Das stimmt nicht. Sie können aber mit anderen Veräußerungsgeschäften verrechnet werden -> horizontaler (interner) Verlustausgleich: Verlustausgleich mit Einkünften derselben EinkunftsartGenerell sollte doch unser Hauptsteuerthread ausreichen: https:bitcointalk.orgindex.php?topic Re: Wo trage ich Kryptogewinne in der Einkommensteuererklärung ein? -Guidance für DE May 21, 2018, 06:07:35 AM   Vielen Danke für die Erklärung das erleichtert mir und bestimmt noch anderen die ganze Sache Re: Wo trage ich Kryptogewinne in der Einkommensteuererklärung ein? -Guidance für DE May 26, 2018, 04:58:09 PM   Quote from: krainzmaster on May 16, 2018, 08:33:57 AMBei der elektronischen Variante kann bei Zeile 41 – 47 jede einzelne private Transaktion deklariert und hinzugefügt werden. Bei Vorliegen einer „gesonderten Aufstellung“, das heißt einer Einzelaufstellung von steuerrelevanten Transaktionen via bspw. dem Blockpit Tax Report, kann unter Zeile 48 die Summe der GewinneVerluste zeitsparend eingetragen werden.Screenshot Formular Elster – Anlage SO – Seite 2, Ziffer 48Quelle: man im screenshot schon sieht, ist Zeile 48 gelb unterlegt, also kann man dort nicht selber etwas eintragen. Gibt es da einen Trick Re: Wo trage ich Kryptogewinne in der Einkommensteuererklärung ein? -Guidance für DE May 28, 2018, 08:56:02 AM   Quote from: tyKiwanuka on May 26, 2018, 04:58:09 PMQuote from: krainzmaster on May 16, 2018, 08:33:57 AMBei der elektronischen Variante kann bei Zeile 41 – 47 jede einzelne private Transaktion deklariert und hinzugefügt werden. Bei Vorliegen einer „gesonderten Aufstellung“, das heißt einer Einzelaufstellung von steuerrelevanten Transaktionen via bspw. dem Blockpit Tax Report, kann unter Zeile 48 die Summe der GewinneVerluste zeitsparend eingetragen werden.Screenshot Formular Elster – Anlage SO – Seite 2, Ziffer 48Quelle: man im screenshot schon sieht, ist Zeile 48 gelb unterlegt, also kann man dort nicht selber etwas eintragen. Gibt es da einen Trick ?Sind das deine Daten oder nur ein Beispiel? Wenn ersteres, dann hast du sicherlich Gründe für den unterjährigen Verkauf gehabt und ansonsten vielen Dank für deine finanzielle Information  Hast du schon versucht, nichts zuvor einzutragen? Vielleicht ist dann Zeile 48 editierbar Re: Wo trage ich Kryptogewinne in der Einkommensteuererklärung ein? -Guidance für DE May 28, 2018, 11:11:21 AM   Quote from: bct_ail on May 28, 2018, 08:56:02 AMSind das deine Daten oder nur ein Beispiel? Wenn ersteres, dann hast du sicherlich Gründe für den unterjährigen Verkauf gehabt und ansonsten vielen Dank für deine finanzielle Information  Hast du schon versucht, nichts zuvor einzutragen? Vielleicht ist dann Zeile 48 editierbar?Der Screenshot stammt aus dem Eröffnungspost dieses Threads, also nichts zu danken Zeile 48 ist immer uneditierbar. Wenn man mehrere Trades via "hinzufügen" einträgt, dann wird dort wohl summiert, aber selber was eintragen geht nicht. Werde wohl einfach die Formulare oldschool händisch ausfüllen und hinschicken Re: Wo trage ich Kryptogewinne in der Einkommensteuererklärung ein? -Guidance für DE May 29, 2018, 07:57:33 AM   Quote from: tyKiwanuka on May 28, 2018, 11:11:21 AMDer Screenshot stammt aus dem Eröffnungspost dieses Threads, also nichts zu danken LOL. Na, da bin ich aber in ein großes Fettnäpchen getreten Re: Wo trage ich Kryptogewinne in der Einkommensteuererklärung ein? -Guidance für DE October 02, 2018, 02:49:43 PM   Quote from: tyKiwanuka on May 28, 2018, 11:11:21 AMZeile 48 ist immer uneditierbar. Wenn man mehrere Trades via "hinzufügen" einträgt, dann wird dort wohl summiert, aber selber was eintragen geht nicht. Werde wohl einfach die Formulare oldschool händisch ausfüllen und hinschicken.Der Vollständigkeit halber - es wurde so akzeptiert. Habe einfach nur die Zahl, die mir cointracking ausgespuckt hat, dort eingetragen Re: Wo trage ich Kryptogewinne in der Einkommensteuererklärung ein? -Guidance für DE October 02, 2018, 02:56:39 PM   Quote from: tyKiwanuka on October 02, 2018, 02:49:43 PMQuote from: tyKiwanuka on May 28, 2018, 11:11:21 AMZeile 48 ist immer uneditierbar. Wenn man mehrere Trades via "hinzufügen" einträgt, dann wird dort wohl summiert, aber selber was eintragen geht nicht. Werde wohl einfach die Formulare oldschool händisch ausfüllen und hinschicken.Der Vollständigkeit halber - es wurde so akzeptiert. Habe einfach nur die Zahl, die mir cointracking ausgespuckt hat, dort eingetragen.Danke für deine Rückmeldung Re: Wo trage ich Kryptogewinne in der Einkommensteuererklärung ein? -Guidance für DE October 03, 2018, 12:27:32 PM   Ok. Diese Summe steht. Aber wie weiß man denn  ob man 25% hat oder mehr ? Ich meine bei Cointracking den Eintag bevor man den Steuerreport erstellt. Dort kann man ja anklicken wie viel % "MannFrau angeben soll. Ich selbst kenne gar nicht meinen Steuersatz. Hat immer ein Steuerberater gemacht Re: Wo trage ich Kryptogewinne in der Einkommensteuererklärung ein? -Guidance für DE October 03, 2018, 01:55:15 PM   Quote from: Daydream 61 on October 03, 2018, 12:27:32 PMOk. Diese Summe steht. Aber wie weiß man denn  ob man 25% hat oder mehr ? Ich meine bei Cointracking den Eintag bevor man den Steuerreport erstellt. Dort kann man ja anklicken wie viel % "MannFrau angeben soll. Ich selbst kenne gar nicht meinen Steuersatz. Hat immer ein Steuerberater gemacht.  Ist erstmal egal, welchen Steuersatz du hast, denn den musst du ja nicht eintragen, das errechnet das Amt dann. Zur Orientierung kannst mal in diese Tabelle schauen Youtuber (GERENG) - Diese TOP5-Kanäle werden 2018 explodieren January 18, 2018, 02:58:05 PM   Servus Freunde.Natürlich erstmal Clickbait im Titel wie sich das gehört  Früher oder später stößt man bei seiner Recherche ja auch immer über den ein- oder anderen Youtube-Kanal. Ich hab da allerdings noch keinen gefunden der mich auch nur ansatzweise überzeugt hat.Daher die Frage an euch: Habt ihr da vielleicht nen Tipp für nen Youtuber, den man sich vll. mal gemütlich bei einer längeren Session auf der Toilette zu Gemüte führen könnte? Egal ob Deutsch oder Englisch.Schöne Grüße Re: Youtuber (GERENG) - Diese TOP5-Kanäle werden 2018 explodieren January 18, 2018, 03:32:59 PM bitcoin handel geld verdienen